老师，请问一下现在才收到去年12月份的发票，怎么做处理
同学，你好
去年暂估了吗？
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Q
老师，请问每月计提厂租，到了12月份才收到发票，收到发票的账务处理要怎么做
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Q
老师您好！2022年10-12分开具的普通发票，2023年1月份才来报销。财务报表2022年已经结账。请问，我在1月份收到去年的发票时，该怎样做账务处理呢？
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Q
老师我想问一下今年一月份收到了去年12月份的成本票，这个票怎么处理，是要调12月的账吗
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Q
老师，去年12月份发生的费用。今年1月份才收到发票，怎么做账呀，款在12月份已经付了
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Q
去年12月份付的钱，今年4月3日才收到发票，怎么做账务处理，发票直接放到去年的凭证上可以吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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没有暂估
同学，你好
借：以前年度损益调整
贷：应付账款、其他应付款
收到票可以付款了能不能直接这样做 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
同学，你好
是可以的
那税务这块应该做什么调整
同学，你好
汇算清缴的时候，填在25年，扣除
那第四季度的财报和企税申报表需不需要更正
同学，你好
是需要的
好的，那做以前年度损益调整会影响26的报表数据吗
同学，你好
不影响的
好的 那就直接按照报表取数就行对吧
那如果是小企业会计准则也需要这些做吗
同学，你好
是的，分录用利润分配-未分配利润
老师，这个没懂
同学，你好
小企业会计准则，没有以前年度损益调整，这个科目
那可不可以直接把12月反结账，重新把成本做到12月份，再更正报表
同学，你好
是可以的
老师，你好，我想问一下能不能直接计入26年的成本呢
同学，你好
不可以，因为时间太久