请小菲老师回答我的问题，我上次说明了22年以前是 借 现金 贷主营业务收入 应交税费 说明他没挂应收账款，做了收入了，我23年之后正常开发票挂的应收，借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 都做了收入了。我应收为负数是因为23年之后回了22年之前的款所以为负数，你为什么还说我少做收入了，你一笔笔问，我一笔笔回答，你还没弄明白，还说给我解答了，你解答的对吗？

我们是律所，律师费由律师转进对公账户，去年没进款先开了一张发票，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷应交税费，后来她进了一笔款说是新案件，账上记借：银行存款，贷：预收账款，今年年初律师告知不是新案，是这一笔开票未回款的，我可以直接记，借：预收账款，贷：应收账款吗

老师你好 公司之前销售了一笔货物，开出了发票，但是没有收到对方货款，现在对方全部退货到我们仓库了，需要开红字发票，然后做账如下，您看下对不？ 之前刚销售出去货物的时候： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 现在货物退货入库了，这样反着做，可以吗？ 借：主营业务收入 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应收账款

老师，我上月做了未开票收入 分录为： 借：应收账款100 贷：主营业务收入50 销项税额：50 次月未开票收入申报表填写负数-50 红冲上月分录，应为： 借：应收账款：-100 贷：主营业务收入-50 销项税额：-50 然后开了发票以后分录在继续为： 借：应收账款100 贷：主营业务收入50 销项税额：50 这样对吗，老师，说明本月没有产生收入，收入还是属于上个月的收入，

发现23年收到一笔钱计入了借银行存款贷主营业务收入科目，24年对于这笔钱做的分录是借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额，之前不是我经手的，我看到科目余额表预收账款借方有余额财才发现的，小企业会计准则，调整分录该怎么写，这样对吗：借银行存款负数 贷主营业务收入负数；借银行存款，贷预收账款，只调整23年的不变动24年分录。

发现23年收到一笔钱计入了借银行存款贷主营业务收入科目，24年对于这笔钱做的分录是借预收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税额，之前不是我经手的，我看到科目余额表预收账款借方有余额财才发现的，小企业会计准则，调整分录：借利润分配未分配利润，，贷预收账款，比较好还是借：主营业务成本贷预收账款比较好 还是借银行存款负数 贷主营业务收入负数；借银行存款，贷预收账款这样可以吗老师