@朴老师，我们2024年有一笔报销没有给员工报销成功，也没有入当期账（管理费用），现在发现了单子，24年和25年的账已经结了，应该怎么处理？2000左右
金额较小，直接计入2026 年当期损益，无需追溯调整以前年度账。 分录： 借：管理费用 - 差旅费 / 办公费等（按报销类别） 2000 贷：银行存款 / 库存现金 2000 税务处理 该费用属于 2024 年，但因金额小且跨期时间不长，税务实务中可直接在 2026 年税前扣除，无需修改 2024、2025 年汇算清缴报表。若金额较大或税务机关提出质疑，需提供报销单据、未报销原因说明等证明材料。
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老师，我们是建筑劳务分包公司2020年刚创建，2020下半年施工单位一直给我们代发工资，当时我以为给我们代发的工资对方已经申报个税并入账了，所以这笔款我没有申报个税和入账，结果到年底对方要求开票时，要包含这笔款（即工资），所以这笔款我一直挂在应收账款下（其实已经作为工资发掉了），我现在该怎么处理？
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老师，我们是建筑劳务分包公司2020年创建，2020下半年施工单位一直给我们代发工资，当时我以为给我们代发的工资对方已经申报个税并入账了，所以这笔款我们公司没有申报个税和入账，结果到年底对方要求开票时，要包含这笔款（即工资），所以这笔款我一直挂在应收账款下（其实对方已经作为工资发掉了），我现在该怎么处理？
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老师，民非企业，我现在正在调账，有一笔2021年费用4万元，当时发票给了发票是21年就已经开了，也取得了发票，但是由于会计记账问题，没有给入账，导致现在一直挂账。21年账务处理：借：其他应收- A公司 4万元。贷：银行存款，我现在怎么处理呢？
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你好老师，对账发现2023年和2024年同一家供货商，我们付钱给供货商，对方也在对应年份开发票过来了，但是我们没有财务看到，所以没有入成本，现在对账发现了，我们应该怎么处理账务和税局申报？谢谢
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老师，现一客户把他们开给我们分公司的农药销售单发给我们叫付款，但我们查了记录分公司并没有入系统库存，销售部门也没有把单给我们，相当于这些农药是没有任何记录的，但问了相关人员，说是这批货是确实有送给我们，但当时分公司属于交接混乱状态，所以没有及时入账，但去年12月份分公司已经把农药全部处理了，因为不再经营农药了，不过期的也一样作废处理了，请问现在这笔款我们怎么支付？账务该怎么处理？
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如果金额大的话，应该怎么账务处理和税务处理，请详细说一下老师
一、账务处理（按前期差错更正，用以前年度损益调整） 以一般纳税人、费用 10 万（含税，税率 6%）、2024 年未入账未报销、2026 年发现为例，分录如下： 补记 2024 年管理费用与进项税（已认证） 借：以前年度损益调整 94339.62 借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）5660.38 贷：应付职工薪酬 100000 支付报销款 借：应付职工薪酬 100000 贷：银行存款 100000 调整 2024 年企业所得税（税率 25%，假设无其他调整） 借：应交税费 - 应交企业所得税 23584.90 贷：以前年度损益调整 23584.90 结转以前年度损益调整余额至留存收益 借：利润分配 - 未分配利润 70754.72 贷：以前年度损益调整 70754.72 调整盈余公积（按 10% 计提） 借：盈余公积 7075.47 贷：利润分配 - 未分配利润 7075.47 二、税务处理（追补扣除 + 更正申报） 增值税：进项税在认证当期申报抵扣，不受跨年影响。 企业所得税 按国家税务总局公告 2012 年第 15 号，专项申报并说明，追补至 2024 年税前扣除，追补期不超 5 年。 更正 2024 年企业所得税年度申报，调减应纳税所得额，多缴税款可申请退税或抵减后期税款。 准备合同、付款凭证、发票、报销单、未报销原因说明等资料备查。 附加税费：若涉及城建税等，通过以前年度损益调整补提，更正对应所属期申报并补缴。