演示账套

老师，代账公司交接回来的账，余额表本月数平衡，但期初数不平，找不到以前的做账人了，这个期初不平对方怎么能建账做账的呢，现在不想调以前的了，但是接回来需要建账但不平衡没法继续。这个怎么办。

2026-01-28 17:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-01-28 17:10

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2026-01-28 17:15

您好，1. 算期初总差额：资产总计－（负债总计＋所有者权益总计）＝差额X（保留正负，不转绝对值）。 2. 选权益类过渡科目：资本公积—期初建账差额。 3. 期初余额录入（财务软件初始化界面直接录，非记账凭证，借贷必平）：若X＞0（资产多）：贷：资本公积—期初建账差额 X 若X＜0（负债%2B权益多）：借：资本公积—期初建账差额 X 4. 调整后资产总计＝负债总计＋所有者权益总计，期初平衡，直接建账做本期。 5. 查清原因后，冲销资本公积—期初建账差额，转入对应科目。