老师，你好，现在从别人那里接了一家公司回来做账，11月份的税报了但是账还没有做。发现11月增值税申报表上有留抵税额，但是10月科目余额表上没有留抵税额这个科目。把留抵税额数据写上期初数据了，但是期初余额不平衡，请问这个要怎么处理呢，账面上要怎么调整呢？
您好，您需要先看一下他的余额表对不对？
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老师，我看了一下账里面有没有交的增值税贷方期末余额有5981.67.这是今年1月份报税留下来的。我看了一下申报表一月份的5981.67是期末留抵税额，我看2月份申报表里销项税额是21275.80 进项税额是14491.95。正常来说要交增值税6783.85。我看一月份结转增值税是6783.85.帐里做的分录。但是申报时拿上期的留抵税额5981.67低了最后实际缴纳802.18的增值税。2月份做账时也是缴纳802.18的税，但是计提的6783.85他没有再做一笔分录，正好有5981.67的增值税未交还在贷方余额呢？这个是不是要给他做转出啊增值税。怎么做呢分录我有点迷糊
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老师，我是在会计公司上班， 1.我这有一家做交接过来的公司，是小规模纳税人，去年成立的，没有账本，电子税务局也没上传过财务报表，老板之前从没给过会计银行回单和对账单，但是过来的科目余额表有银行余额，这个银行的余额我怎么调呢，银行的流水我是不是要从头开始补吗 2.我这还有一家是一般纳税人，18年成立的，没有账本，没有科目余额表，今年从1月份到今年10月份银行有流水有余额，但是今年的税都是0申报，我从11月建账的话，这个银行流水我从几月份补呢，这个银行余额我怎么做分录呢
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老师还有个问题，就是我们现在申报表上期末留抵税额和余额表里的未交增值税差了280元，余额表里多了，申报表少了，这个280是3月份缴纳的税控盘费，现在怎么调平呀，而且当时申报表上也申报了减免税了，但是主表里的应纳税额减征额没有填
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老师，你好，现在从别人那里接了一家公司回来做账，11月份的税报了但是账还没有做。发现11月增值税申报表上有留抵税额，但是10月科目余额表上没有留抵税额这个科目。把留抵税额数据写上期初数据了，但是期初余额不平衡，请问这个要怎么处理呢，账面上要怎么调整呢？
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23年12月增值税申报表中期末增值税留抵退税是135312.63，23年年报资产负债表中应交税费科目余额是137670.81，23年的期末留抵金额有2358.18的差异，这个差异我查了一下上年会计做的个税就是这个金额，我现在想把账上的期末留抵和当年增值税申报表中的期末留抵金额保持一致，请老师指导一下这个上年会计怎么把个税的2358.18做到留抵中了，是不是错做了分录，谢谢老师分析指导告知一下
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老师，公司现在遇到的问题就是:以前年度送审计的一本决算项目回来了，我需要入账。这个项目是22年的。以前有预开发票付了进度款。而且这个项目已经转固定资产了。我都不知道该从哪里下手？请教老师
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收到一张差额征税发票，增值税专用发票，这张发票进项可以抵扣吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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你是按按照最后一期的余额表录入起初，然后后面发现有错误再更正。
其他的数据都是对的，余额已对上了。但是做账发现少了留抵税额的期初数据
咱们先按余额表数据录入。先把账建起来。然后咱再查有什么业务错了再做更正分录。
期初数据已经全部录完了，账也快做完了，就是留底数据对不上啊
已经查出来了是之前会计给的科目余额表里少了留抵税额的期末余额，导致我这边期初没有录入留抵税额的数据
就现在找留底差异的原因。针对这个差异在调整。
请问怎么调整？
就是不知道怎么调整呢
你也没说具体原因呢。
老师，你好，现在从别人那里接了一家公司回来做账，11月份的税报了但是账还没有做。发现11月增值税申报表上有留抵税额，但是10月科目余额表上没有留抵税额这个科目。把留抵税额数据写上期初数据了，但是期初余额不平衡，请问这个要怎么处理呢，账面上要怎么调整呢？
这里不是有说明吗，老师
你看下，加上了留抵税额期初就不平衡，本来接过来的科目余额表里是没有留抵税额数据的，但是增值税申报表里显示的有2千多的留抵税额
想问下怎么调整可以让这个数据平衡呢
你去检查一下，看你期末结转的分录对不对，我发给你正确分录你和你的账务处理对一下。
你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。