老师好：请问我单位由于客户的原因销售成本走账时对方要求比实际的减少（就是按他们给的单价开发票，单价比我家实际的高，数量就减少了，钱还是那些），这样导致我家成本耗少了，利润增加了，老师是不是就产生的所得税，和税负率也增加了，还产生了什么税？

老师：帮我分析分析，对我家有什么不利，今后我家销售、还有废业时这账怎么算？

不利的地方写了 假设你们销售给他是100个，但是按照他的只给他开80个。那剩下的这个20，你还得出库，还得销售，多交增值税、附加税、印花税、要不一直都在库存里面 说严重一点虚开发票，隐瞒收入 单价虚增，数量隐瞒

其他的那一部分走视同销售，然后多交纳的税款让对方承担

老师如果废业时有库存，是不是也得把税退回来，走进项税额转出？

你好，需要销售出去，这个存货得销售 对应的进项可以正常抵扣 因为你存货需要清零

老师：我当月销售时成本少，导致税负率高，那么剩余的库存我销售出去了，缴增值税了，是不是和这个税负率互相顶了？

你再确认收入，再交一次增值税，税负会越来越高 因为你进项就是那些，但是你销项多了一次

老师：麻烦你帮我分析分析，我家都有那些损失？

总价不变，单价高，数量少，影响你单位的库存余额 你库存销售出去100，但是发票开的是80，剩余的账上和库存的不一致 账上存货多了20 你想要一致的话，你还需要做一次视同销售的多交增值税、附加税，印花税

老师：我现在要跟对方算我家的损失，处了算所得税之外，增值税的怎么算？第一次和第二次的？

第一次的不用计算呀，第一次的就是正常销售啊，全部都是按照第二次的计算。 第二次的不含税金额i税率，这是增值税 附加税，是根据缴纳的增值税*12%，小型微利企业小规模减半， 印花税不含税的金额乘以万分之三，小规模小型微利企业减半。 所缴纳的税款一块加起来就可以 所得税没多交 因为你做视同销售的时候，还有一个销售费用可以抵扣所得税

老师：第一次销售税负率增加了，那么第二次销售假如说我按成本销售，是不是和第一次销售税负率就平了？

可以的，可以这么理解的

老师：要是这样计算的话，假如我家在第二次销售（按成本），是不是上缴增值税低减第一次的税负率？成本和附加税低减第一次上缴的所得税？要是这样的话，我家就没有损失呗？

上缴增值税抵减，第一次的税负率是什么意思 税负率第一次还能抵扣第二次的？

你们缴纳的税款你让对方承担就可以了。你这样的话，也没有损失，就是有风险 本来你销售给他： 第一次就已经完成了。 第二次又多了一次税款，多交的这一部分税款按第二次的来计算不行吗

道理不懂还是怎么啦你第一次销售给他，是含税的价格，就是包含了税点了。 然后第二次，你又重复交了增值税、附加税、印花税，让对方来承担

老师：我的意思是说第一次销售的成本低，税负率高，第二次按实际成本销售，缴各种税，是不是第一次和第二次缴的各种税就是这笔业务发生的实际成本、税金，是不是我家就没有损失？（就是在按实际成本在销售一次）

有损失 具体的举个例子 货物销售价格1.2 数量100 成本1 如果按照这个只需要交100*0.2这部分增值的税款 是增值没有计算具体的多少税款 可是现在第一次销售单价变成了1.5，数量80 和单价1数量20 需要按照1.5*80➕1*20-100的增值额缴纳 两次不一样 怎么能抵扣 就是存在多交

老师：我多交那部分啊？是不是第二部分？