没你好老师外经证预缴了企业所得税，当时支付了2笔，其中一笔需要退税，外经证反馈的时候多交的那笔需要企业所得税需要勾选反馈吗

关于外经证（《外出经营活动税收管理证明》）预缴企业所得税后申请退税的问题，根据现行规定，处理方式如下：核心原则自2021年度企业所得税汇算清缴起，‌纳税人预缴的企业所得税税款，如果超过年度汇算清缴的应纳税款，只能申请退税，不能再用于抵缴下一年度的税款‌。这一规定适用于所有企业，包括因跨区域经营而开具外经证的纳税人。‌12 具体操作步骤 1.‌确认多缴金额‌：在完成企业所得税年度汇算清缴后，核对全年累计预缴税款（包括外经证预缴的2笔税款）与年度汇算清缴的最终应纳税额。如果预缴总额大于应纳税额，则差额部分即为多缴税款。 2.‌在汇算清缴申报时申请‌：在进行企业所得税年度纳税申报（填写《企业所得税年度纳税申报表》）时，系统会自动计算出多缴税款。您需要在申报表的相应栏次（如“申请退税”或“抵减下期税款”选项）中，‌明确选择“申请退税”‌。 3.‌提交申请‌：完成申报后，税务系统会生成退税申请。主管税务机关会根据您的申请进行审核。 4.‌办理退税‌：审核通过后，税务机关会将多缴的税款退还至您指定的银行账户。‌

2026-01-31

你好，项目有利润就可以当地缴纳

2026-01-04

你好；没有收取的话；计入纳税调整表 - 其他栏次里面去报；最后一个其他里面调增

2022-04-28

在外省的项目才需要当地申报个税，本省的就直接在本地申报

2026-03-04

一、第四季度账务处理（按账面利润）计提四季度所得税（全年应缴 975.91，前三季已缴 2797.7，四季度应退 1821.79）借：应交税费 — 应交企业所得税 1821.79 贷：所得税费用 1821.79（冲回多提）结转所得税费用借：所得税费用 1821.79 贷：本年利润 1821.79 申报与缴纳：四季度实际应缴 0，按系统 0 申报，多缴的 1821.79 留待汇算清缴处理。二、汇算清缴（调增营业外支出后补税）补提所得税（假设调增后需补税 X）企业会计准则：借：以前年度损益调整 X 贷：应交税费 — 应交企业所得税 X 小企业会计准则：借：利润分配 — 未分配利润 X 贷：应交税费 — 应交企业所得税 X 缴纳补税借：应交税费 — 应交企业所得税 X 贷：银行存款 X 结转（企业会计准则）借：利润分配 — 未分配利润 X 贷：以前年度损益调整 X

2026-01-12