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老师就是报企业所得税年报的时候,累计折旧,摊销额的那个数是怎么取的?

2026-01-31 10:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-01-31 10:42

就是账上累计折旧的余额

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快账用户2434 追问 2026-01-31 10:44

老师这个余额代表的是什么意思

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齐红老师 解答 2026-01-31 10:46

余额代表的是已经累计计提的折旧

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就是账上累计折旧的余额
2026-01-31
你好,本年折旧填今年的数,累计折旧就是报表累计数,税收金额和会计一样不调整。
2024-04-23
你好,一个是本年折旧的金额,一个是从一开始到现在的累计金额
2025-05-16
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额,包括固定资产出售前计提的折旧额。 二、摊销纳税调整明细表填写如下: 第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 第2列“计税基础”,填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。 第3列:填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。 第4列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限。 第5列:填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额。 第6列:填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。 第7列:金额=第5-6列。如本列为正数,进行纳税调增;如本列为负数,进行纳税调减。 第8列“以前年度纳税调整增加额”:填报以前年度资产折旧、摊销因会计和税收的时间性差异而纳税调整增加的金额。
2022-04-19
计税基础500万 本年折旧额是114704.65,累计折旧480万 税收金额114704.65
2024-05-16
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