但是有4万多的差异呢，这会不会是汇率差问题，但应该不会反应在免抵退税额里？@朴老师

核销表的 “已申报出口额” 是系统全年累计的精确人民币离岸价你手动计算用的可能是自己统计的出口额，而系统里的数值包含了全年所有关联出口明细的精确人民币价，这会直接影响最终结果。实际分配率的精度差异你看到的 “31.88778%” 只是显示值，系统后台用的是保留更多小数位的精确值（如 0.31887782），这个微小的精度差在乘以近 2000 万的出口额后，就会放大成几万的差异。汇率差不会影响免抵退税额免抵退税额的计算以出口当月的汇率为准，且已在明细申报时固定，核销调整不会追溯调整汇率，所以这部分差异和汇率无关。

2026-02-04

你好，你说的是税务局系统采集的出口数据和我们申报的差异对吗？是汇率原因导致的

2026-02-04

你好，本月计提和次月缴纳是一致的，不需要额外处理什么

2022-04-06

举个例子看下钢铁生产企业，我的产品出场含税价是5800，增值税17%，退税率是9%，到天津的FOB价格是6000人民币。请问我怎么计算能知道我出口以后能退给我多少钱？谢谢，专业一点。我们企业是在其他企业购买钢管坯子，生产成钢管。1.先计算当期应纳税额当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额＝0(假设无内销)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假设为零）=-(843-480)=-363 其中: 当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退不得免征和抵扣税额抵减额=6000*(17%-9%)=480 2.出口货物"免、抵、退"税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额=6000*9%=540 3.当第1.项计算结果为正数时,不退税; 当第1.项计算结果为负数时,要将第1.2.项计算结果的绝对值进行比较,小者为当期应退税额. |-363|<540故。就单纯该单而言，你的退税为363. 你的利润＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.

2023-08-02

是这样哒，无形资产加计扣除导致的账面价值和计税基础不一样的，不确认递延所得税费用哦

2022-03-19