老师，我年前做了一笔收入，挂往来。次月知道实际到账金额后我冲减了多计的部分收入及销项税。这样做感觉怪怪的，不对。应该怎样做才是正确的，还有已经跨年了，如何调整。

都做到今年你这样就不修改以前年度的

24年是这样做的，借：应收账款-1825696.14，贷：主营业务收入1722354.85，应交税费-销项 103341.29；在25年1月确认这笔收入有减少，借：冲减1减-369196.8；贷：收入-348298.87，销项20897.92

最后一个销项税额也是负数 其他的对

销项是负数，这笔分录是12月产生的收入在1月回款，是没问题的对吧。现在我得做1月收入，1月贷方： 应收 1374055.98；相应货方：-348298.87就是冲销的那笔，我是没太理解逻辑。

12月份的收入，1月份回款没有问题。 红冲的时候，不就是之前的分录不变，金额是负数

老师，还是不太理解这个逻辑，之前已经相关负数冲销了多提部分，是不是因为实际收款分录写错了，当时写的是借：银行存款，贷：应收账款，是不是应该过渡一下，借：应收账款 贷：主营业务收入（实际产生），应交税费-销项

上面的不是这么做的吗？

24年是这样做的，借：应收账款-1825696.14，贷：主营业务收入1722354.85，应交税费-销项 103341.29；在25年1月确认这笔收入有减少，借：冲减1减-369196.8；贷：收入-348298.87，销项20897.92

这个就是冲减了多的那部分

是冲减了多的，然后收款时就是借：银行存款 减掉多提的部分，贷：应收账款就是减掉多提的部分，这不是已经减完了吗？为什么要在1月科目余额表里查主营业务收入还是减了收入那一部分，不太明白。

你的收入没有多做吗？ 只是多做了银行存款和应收账款

收入没有多做

我总觉得不应该在1月计提的收入中冲减 ，是不是要看2月份收入有没有加回来

收入没有多的情况下，直接借银行存款，贷应收账款