老师，往月多交了增值税，这个月需修改往月增值税纳税申报表。增值税纳税申报表主表中的第30栏“本期缴纳上期应纳税额”是按往月多交的增值税金额填，还是修改为往月实际应该缴纳的正确的增值税金额填？应该退回的那一部分增值税需要申请退税，需体现在增值税纳税申报表的哪一列？

老师你说的随着闪电忽然一个是什么含义？增值税纳税申报表的主表第25栏本月数取的是上月增值税纳税申报表第32栏“期末未交税额（多缴为负数）“，但第30栏本月数是纯手填，按修改前还是修改后的第24栏”应纳税额合计“数填？

如果按修改后的上月申报表第24栏“应纳税额合计”数填，数据是对了，但多交的增值税在申报表里体现不出来

刚才写错了， 25行改成了应缴税款，你就按照这个应缴税款来填写 和25行填写一样的

你的意思是，按照修改后的应交税正确金额填写，对么？如果有多交的部分金额，再单独提交退税申请进行退税，不在增值税纳税申报表里体现。

第一句话是正确的对的，第二句想要退费的话是应补税款出现一个负数，一般纳税人大部分他不退税，留着以后抵扣他自动在留底里面，你看一下你是哪种情况

老师，以前年度多交是因为系统审核点变化，需要按新的逻辑更改增值税纳税申报表。按新的计算逻辑更改后，导致以前多交税。多交的税额是否可以填在增值税申报表主表第28栏“分次预缴税额”？

不可以不可以的 填写了，保存不了

我先试试，如果不行，能否填在主表 第13栏“上期留抵税额”？

填写不了 你都可以去试一下

试了，“留抵退税”不能填，“分次预缴税额”能填但提交时说校验异常。这种情况如何填报才能抵减税？

你现在多交的那一部分应补水款有没有出现负数？

出现了负数，正好是之前多交的税，只不过提交时会显示异常，系统提示是否强制提交。还是先不填了，如果是正数，可能就不会报异常。

谢谢老师的耐心解答