老师好，请问劳务派遣差额按新的规定6%来开了，那请问相对应的分录该怎么做呢

跟原来一样的做账，只是税率是按6%

2026-02-06

您好，可参考如下例子：公司是一家劳务派遣公司，从事劳务派遣服务，适用差额计税，第二季度在税务局代开了一张专用发票。向客户收取了65264.03，其中62664.03派遣人员的工资及社保等，剩余的2600是管理费。本期应该缴纳的增值税 =（65264.03-62664.03）/1.05*0.05 =123.81 账务处理： 1.确认公司劳务派遣服务收入借：银行存款 65264.03 贷：主营业务收入-安保服务收入 62156.22 贷：应交税费—应交增值税 3107.81 2.确认安保服务成本借：主营业务成本-安保服务成本 62664.03 贷：应付职工薪酬-工资、社保等 62664.03 3.取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税借：应交税费—应交增值税 2984 贷：主营业务成本 2984 4.申报税款借：应交税费—应交增值税 3107.81-2984=123.81 贷：银行存款 123.81

2020-09-27

你好，从劳务派遣中剔出来的这个是什么业务的？

2023-04-17

（1）全额确认收入与销项税额借：银行存款贷：主营业务收入应交税费———应交增值税(销项税额) （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 贷：银行存款（3）月底结转未交增值税借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费———未交增值税

2021-10-27

劳务派遣开的差额票扣除额是计入成本，贷应付职工薪酬

2025-05-07