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老师,早上好,想问一下,在2025年还是小规模纳税人,当时发生了业务但没有叫对方开发票,在2026年转了一般纳税人,这个时间才叫对方开出2025年发生业务的专票,这专票能进行进项抵扣吗

2026-02-11 09:22
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-02-11 09:23

小规模期间的业务不能后期补开票来抵扣

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小规模期间的业务不能后期补开票来抵扣
2026-02-11
这个月转一般纳税人,有前期账款未付发票未开,可以给对方开具专票。小规模纳税人是发生的业务,现在成一般纳税人了,不能抵扣在小规模纳税人期间的进项税
2020-10-19
你好,这个正常是不可以抵扣的。不过在实操中你如果能够勾选的话也没有什么大问题。
2025-05-09
这个不能抵扣的哈,是小规模期间的
2024-01-14
企业执行小企业会计准则,2025 年收到 2023 年手续费的专票并抵扣,需按未来适用法调整当期损益,分录如下: 冲减原财务费用(调整进项税) 借:应交税费 —— 应交增值税(进项税额) (专票上的税额) 贷:财务费用 —— 手续费 (专票上的税额) 申报抵扣 在 2025 年增值税申报表的 “进项税额” 栏填列该专票税额,与账务保持一致。
2026-01-09
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