老师，请问一下，年底调整挂账，我想把转出未交增值税的负数结平，用图片哪个分录比较好？
同学，你好
没有图片哦
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老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税， 借： 转出未交增值税 贷：应交税费-进项税。 然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。
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老师你好，麻烦问下：我是小规模纳税人，去年年底的税款通过借：“应交税费-转出未交增值税”、贷：“应交税费-未交增值税”结转出来的，现在2月份记账的时候显示税款不平，我现在想问问：小规模纳税人年底需要这样结转税款吗？我现在2月份的账再怎么调整
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老师：我们以前的会计，进项税和销项税，没有结转。我统一结转这样的分录可以吗？借：应交税费-销项税，贷：转出未交增值税，借：转出未交增值税贷：应交税费-进项税。然后做：转出未交增值税，和未交增值税。有税做交税。没有税做留抵对吧。问题是好几年过去了。未交增值税和转出未交增值的分录和应该交的对不上了。这样我怎么调整呢。我想做一笔分录吧以前的调整平了。以后我自己的就好弄了，改怎么办呢。
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老师：您好！我们是一般纳税人，是分公司。总公司要审计，要求我们分公司进行账务处理，要求把应交增值税的进项，应交增值税的销项，已交税金及转出未交增值税这几个科目余额都调整为平，请问如何调整？有必须要调整吗？
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老师 老师您好，想咨询一下年底增值税这一块结转分录是怎么写的呢还是不太懂哦我们公司有个税负在里面，每个月底有结转增值税，次月缴纳但是我刚才把进项和销项转到应交税费-未交增值税科目，未交增值税科目有借方余额，但大于缓缴的税款我觉得这里有重复的问题吧平时每月都有缴纳上月的增值税，这样结转进销项又重复了
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甲和乙公司合作收购小麦，甲公司贷款500万，但利息由乙公司承担，1、付利息时：甲作账：借其他应收款/乙公司，贷银行存款，2、乙公司购买甲公司小麦乙公司付款50万，甲收款时借：银行存款，贷预收账款/乙公司，3、现开始销售，经理讲贷款利息开到货款里，销售时，借：预收账款：，贷主营业务收入，应交税费/增值税销项，利息应收账款怎么冲销掉啊？
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粤公网安备 44030002003870号
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这两个分录
同学，你好
蓝字分录就行
冲回去不应该用红字分录吗？
能不能详细解释一下，老师，谢谢
同学，你好
红字一般适用损益科目，错误的分录。
你这个用蓝字分录就行
老师，你再给我看看这个分录
我这是在调整以前年度的代理记账的挂账，这样做对吗
差额放在未分配利润里面行吗
同学，你好
你这个涉及损益调整，利润分配用负数，可以的
未分配利润的摘要改成什么合适
同学，你好
摘要：调整损益
那其他几个摘要怎么写呢，是这是一次性结转全年的增值税，之前代理记账都没有结转过
同学，你好
摘要：增值税结转
未分利润要不要移到最上面一行
同学，你好
可以转的
未分配利润的红字，放在第一行更合适是吧，因为摘要不一样
同学，你好
嗯嗯，可以的