想问报销正常流程应该是什么，经办人部门领导会计财务主管分管领导社领导对不

老师们，我们公司内部报销，就是所有开支费用发票拿到手后，先挂账，不急于付款的，领导要求写报销单，先由会计审核签字—部门主管签字—总经理签字—董事长签字—返到财务室出纳签字（若是付款会盖现金付或者银行转账），在这样一个审批程序上存在一个问题是，总经理和董事长那总是外出跑业务很少到公司，结果就是内部员工为等领导签字把发票压到他们手中不能及时拿到财务室挂账，甚至有人最后弄丢发票，针对这个先挂账又不急于付款的总经理和总监都有争论，总经理认为有发票就代表业务发生的真实性了，不必要让领导签字，懂事长也认为让他签字了就等于付款一样，因为我们到付款时还要写付款申请单需要领导签字，领导觉得签字太多也麻烦，我最近发现这个挂账又等待领导签字的环节就是发票总是不能及时拿到财务室入账，我的意见是挂账时先让会计审核签字—再部门审核签字—出纳审核签字—给会计挂账，报销单上总经理和董事长签字那里就空着（这个地方不签完字可以吗？），我建议他们把发票拍照或者复印留底，等待付款时写付款申请单（上面也由会计签字确认发票已入账代表业务真实性）及发票复印件让领导审批签字，但是我们另一个只是审核我账的会计主管认为挂账的报销单上领导

根据甲公司的下列资料，判断其是否符合内部控制的要求，并说明理由。（一）公司领导规定当出纳员请假不在班时，为了不影响工作，出纳业务由主管会计代理。（二）公司主管会计刘华与出纳员马小文结婚后仍分别担任公司的主管会计和出纳工作。（三）公司采购员王亮以现金购进办公用品860元，凭发票直接到财会部门报销。（四）公司材料仓库有三名保管员，为了材料出入库方便，领导决定为每一名保管员配备一套鈅匙。（五）公司总经理经常出差，出差回来填制差旅费报销单时，由总经理亲自在领导批示栏签字同意报销。

2020年12月1日，查账人员在审查B公司“其他应收款”明细账时，发现一笔上年结转的应收王一的暂借差旅费5000元，查阅相关资料时，发现借款时间是2019年1月20日，凭证为现金付#20号，金额为5000元，凭证记录显示为暂借王一桂林差旅费，并有部门领导的签字。查账人员询问会计主管时，会计主管以忘记此事为由解释，在徐闻部门负责人时，反馈并没有派王一去桂林出差，并核对了笔记，与该部门领导的签字有差异。经再次与会计主管核实，王一与会计主管是亲戚关系，最后关平承认借用公款5000元用于个人开办的小超市。处理:公司要求王一返还挪用的5000元，并处罚1000元。 应如何做会计调整分录?

老师你好，4月份行政部，申请支付3月份的电话费8000元。所附了电信公司开的普通发票，由于行政部门的领导赵某最近不在公司，，由赵某秘书小刘代签字，，申请付款，申请付款小张用圆珠笔在经办人上签了字，后来财务部会计就签了字同意支付，就拿到部门主管进一步复核处理，从内控和财务规范，财务部会计有哪一些不当操作，应当如何改正？

老师，我们公司管理不行，领导就想财务全面抓，招一个总账会计给6000元双休，就想要做账，要部门管理，要核算监督产品是否挣钱，审核监督报价，监督其他部门的工作态度，如果任何一个环节出现问题，比如最近有个业务员离职，交接人交接工作发现了问题就说财务监管不力，就来问责，如果还想做这份工作，如果还珍惜这个团队，什么可以自己离职，一碰到事情就说这种话，老师觉得这种公司还能呆吗？因为有事时候本身自己挺认真工作的，然后领导这么说就感觉好伤心