老师新年好，请教一下，我们是独资企业，现在汇算清缴，之前虚暂估入账成本15万，现在汇算清缴把它调增15万，分录：借：原材料 15万 贷：应付账款-某某公司15万，请问老师汇算清缴调增15万，怎么把这个分录冲掉呀？急急

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• 老师，我司是劳务派遣公司。给某学校提供劳务派遣，呃46人，但是我司的盈利只有11000。现税务局查到我司没有按实际人数申报个税，不允许我司扣除增值税和企业所得税。我司和税务局沟通，重新更改以前年度个税申报表，税务局同意更改。但新的问题出现了。这样我司又要交残保金。但是我司挣才挣了11000，他要补两个人的残保金，大概得补相差不多3万块钱吧。请问我司现在该怎么办？

• 申报年报企业所得税的时候自己出来了，调增金额433.2，利润总额和利润表的金额一致，纳税调整后所得额和利润额不一致了。不用管它吧

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