请问老师企业社保都是按照当地最低基数缴纳，如果调研社保让全额缴纳该怎么回复比较好

你好，当然有用的，考出来增加选择权

2026-10-05

您好，公司自产自销蔬菜，同时代销外部蔬菜。本次业务取得对方开具7470元发票，支付货款7470元，之后平价对外销售，一进一出无差价。因取得全额发票且全额付款，按视同买断代销、平价购销核算，不使用受托代销科目，自产蔬菜与外购代销蔬菜需分开核算，否则影响免税资格。依据财税〔2011〕137号，蔬菜批发零售免征增值税，取得免税普票，7470元为价税合计。购进分录：借：库存商品—代销蔬菜 7470，贷：银行存款 7470。销售平价开具免税发票分录：借：银行存款 7470，贷：主营业务收入—代销蔬菜 7470。结转销售成本分录：借：主营业务成本—代销蔬菜 7470，贷：库存商品—代销蔬菜 7470。业务毛利=7470-7470=0，增值税免税，无销项税额、无进项抵扣；企业所得税收入与成本相等，对应应纳税所得额为0。平价购销业务需要合同、出入库单、结算单据、发票四流保持一致，留存代销协议佐证业务真实性，规避发票相关风险。自产蔬菜、外购代销蔬菜收入和库存要单独设置明细科目核算，财税〔2011〕137号规定未分开核算不得享受蔬菜流通环节免税。纯手续费受托代销仅作对照，不适用于当前业务：收到代销货物只做备查登记，账内分录借：受托代销商品，贷：受托代销商品款；对外销售收款分录借：银行存款，贷：应付账款—委托方；结算扣除手续费支付余款分录：借：应付账款—委托方，贷：其他业务收入（手续费），贷：银行存款。你当前业务已经收票、全额付款，适用前面购销分录。需要的话，可以提供代销合同要点、单据摘要以及增值税免税收入申报表填报方式

2026-10-05

借：银行存款　　　　　　　　　898676.25 借：财务费用—融资服务费　　　　1323.75 　贷：短期借款　　　　　　　　　900000.00

2026-10-06

同学你好，工资当月没有发放，需要正常申报缴纳个税。计提工资，借记成本费用科目，贷记应付职工薪酬：缴纳个税时，借记应付职工薪酬，贷记应交税费-个人所得税；实际发放工资时，借记应付职工薪酬，贷记银行存款或者现金。

2026-10-06

您好，9月1日拿到执照，也需要开始报税。新办市场主体一般从领取执照当月起就负有申报义务，9月归属第三季度，通常要在10月申报期内申报第三季度增值税及附加；如果是公司，还要申报企业所得税季度预缴，如果是个体工商户，则申报经营所得个人所得税。你登录税务网提示没有代办的业务，常见原因是登录账号主体不对、税务信息还没同步，或者系统还没推送待办任务，这不代表不用报税，需要切换到企业或个体工商户身份登录，在我要办税里的税费申报及缴纳中手动申报，没有收入也要做零申报。报税步骤可以简单记成五步：第一步，用企业或个体工商户身份登录电子税务局；第二步，进入我要办税，再进税费申报及缴纳，填写增值税及附加税费申报表，没有收入就填0并提交；第三步，如果是公司，填报企业所得税季度预缴表，如果是个体工商户，填报经营所得个人所得税申报表；第四步，如果有员工工资，在自然人电子税务局扣缴端完成人员采集并申报工资薪金个税；第五步，有应纳税款就完成缴款，零申报提交即可，申报后在申报查询里核对状态是否为申报成功。增值税是按月还是按季申报，以你的税费种认定信息为准，按季申报的，10月申报第三季度税款

2026-10-06