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@朴老师,我们去年的费用多记了10000元,今年发现了,请具体描述一下常规的对应的账务处理及汇算清缴调整方式 然后再描述一下如果是多记了10元的金额小的怎么账务处理及汇算调整方式调整方式,

2026-03-04 16:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-03-04 16:57

一、多记费用 10000 元(金额大) 账务:用以前年度损益调整冲回,转入未分配利润 汇算:纳税调增 10000 元 二、多记费用 10 元(金额小) 账务:直接冲减本年费用 汇算:不做纳税调整

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一、多记费用 10000 元(金额大) 账务:用以前年度损益调整冲回,转入未分配利润 汇算:纳税调增 10000 元 二、多记费用 10 元(金额小) 账务:直接冲减本年费用 汇算:不做纳税调整
2026-03-04
适用小企业会计准则,直接在 2026 年处理: 借:管理费用 -4000 贷:其他应付款 -4000 2025 汇算清缴时纳税调增 4000 元。
2026-03-04
现在要修改上年的报表,然后重新更正申报
2026-03-04
你好,这个有扣除比例,按工资的2%。建议你还是用以前年度损益调整来做吧,别做当期损益了。
2024-04-03
你好,建议选择第二种,因为它影响你抵扣所得税,它是按照工资的2%抵扣的。
2024-04-01
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