演示账套

Q

老师，一般纳税人，没有进项税，只有销项税，到了月末要转入哪个科目，那如果有进项税呢，要转入哪个科目，能不能发个全会计分录给我

2026-03-09 11:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-03-09 11:03

同学，你好
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

快账用户4652 追问 2026-03-09 11:29

老师，我去年的账，直接应交增值税-销项税，银行存款，这样做是不是做错了，

齐红老师解答 2026-03-09 11:32

同学，你好
没有结转，不太正规

快账用户4652 追问 2026-03-09 11:46

是不是除了增值税是这样麻烦要转来转去，其他附加税，印花税啊个税啊，都不用要转了，对吗？

齐红老师解答 2026-03-09 11:47

同学，你好
嗯嗯，是的

同学，你好
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

2026-03-09

可以结转结转到转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-09-12

你好，那个不需要结转的，需要交税才结转

2024-07-03

应交税费转出未交增值税，贷应交税费应交增值税进项税额，借应交税费未交增值税，贷应交税费转出未交增值税

2020-08-26

只结转需要交税的金额

2024-08-08

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