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一般纳税人,上个月进项税额科目金额大于销项税额科目金额,所以没有结转销项税额科目和进项税额科目的余额;这个月销项大于进项了,那么我结转这2个科目只结转这个月的金额还是要结转累计的余额呢?

2024-08-08 15:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-08 15:08

只结转需要交税的金额

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快账用户6318 追问 2024-08-08 15:13

是结转进项税额科目和销项税额科目的当期数据还是累计数据?

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齐红老师 解答 2024-08-08 15:15

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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快账用户6318 追问 2024-08-08 15:19

老师,我不太理解,麻烦老师帮我写一下分录的数据

老师,我不太理解,麻烦老师帮我写一下分录的数据
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齐红老师 解答 2024-08-08 15:21

直接根据我写的公式计算出应交的增值税就行

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