老师，现在发现23年多做了三百多万的未开票收入，应交税费是贷方五十多万，实际是有留底6万多，这笔账该如何调？

什么附件没有，没法调账的，做实收资本需要有老板的打款记录

2024-10-09

你好；你如果跨年损益调整了所得税科目；你勾稽关系就是会有这个差异金额的

2023-02-08

您好，留底的增值税与库存没有多大关系啊

2021-11-14

你好去做红冲发票处理。把发票红冲了。

2021-03-15

账务处理由于费用实际属于 2022 年，在 2023 年进行记账时：先将该笔费用计入以前年度损益调整科目借：以前年度损益调整（假设该费用属于管理费用等具体费用科目） 90 多万贷：相关科目（如银行存款、应付账款等，根据实际支付情况）90 多万调整利润分配 - 未分配利润（因为该笔费用影响了 2022 年的净利润）借：利润分配 - 未分配利润 90 多万贷：以前年度损益调整 90 多万税务调整在企业所得税汇算清缴 2022 年度时：将该笔费用作为 2022 年的费用进行扣除申报，因为费用发票日期是 2022 年且确实属于 2022 年发生的费用。这样在计算 2022 年应纳税所得额时，可以减少相应的应纳税所得额，从而减少企业所得税。在 2023 年税务申报时：需要对该笔费用进行说明，表明是对 2022 年费用的补充记账，避免税务机关误认为是重复扣除或者其他税务违规行为。例如，某企业在 2022 年发生一笔咨询服务费 95 万元，发票日期为 2022 年 12 月，但是在 2023 年 3 月才进行账务处理。 2023 年记账：借：以前年度损益调整 - 咨询服务费 950,000 贷：银行存款 950,000 借：利润分配 - 未分配利润 950,000 贷：以前年度损益调整 - 咨询服务费 950,000 在 2022 年企业所得税汇算清缴时，将该 95 万元作为费用扣除项目进行申报

2024-09-18