老师想问一下，现在做完一月的账，发现企业所得税明细账不平的。2022第一季度是暂估了38万多企业所得税，四月交了，五月汇算清缴了，12月底计提了五十多万，余额38万，实际上应交税费应交企业所得税这里贷方余额已经在第一季度交了，现在怎么办？

老师，2019年12月底计提应交企业所得税是700， 2019年底计提分录是: 借:所得税费-本年预交款700 贷:应交税费_所得税700 但在2020年一月份企业所得税有优惠400元，实际只缴纳300元 2020年一月份缴纳的分录 借:应交税费_企业所得税300 贷:银行存款300 等于余额在2020年应交税费贷方为400元。 在四月份实际缴纳了600元，我就少计提了企业所得税。 四月份计提税金分录 借:所得税费200元 贷:应交税费_企业所得税200元 缴纳时 借:应交税费_企业所得税600元 贷:银行存款600元 四月份结转时我是按照计提的金额结转的，不是按照实际缴纳金额结转的 结转分录是 借:本年利润200元 贷:所得税200元， 等于我的结转金额应该结转600元的，现在少结转了400元，所以在账面的所得税科目里面就导致实际缴纳金额少了400元，请问各位老师现在怎么调整，急急急！！！请老师写出分录谢谢您

现在申报了21年第四季度的企业所得税，多交了4万多的企业所得税，要不要在12月补做一笔计提企业所得税的会计分录，借所得税费用-40000，贷应交税费-应交所得税-40000

老师想问一下，现在做完一月的账，发现企业所得税明细账不平的。2022第一季度是暂估了38万多企业所得税，四月交了，五月汇算清缴了，12月底计提了五十多万，余额38万，实际上应交税费应交企业所得税这里贷方余额已经在第一季度交了，现在怎么办？

我现在新接手一家公司做账报税，现在在做汇算清缴，发现在去年四季度的企业所得税报表里有弥亏9万多，但今年2月有自查补了21年企业所得税2000多元，实际是以前没有亏损的，现在汇算清缴要交3000多的税，老板不愿交这么多企业所得税，要求调报表，我要从哪些方面调为好？

老师请问，今年5月汇算清缴后补交了5000元，做到了所得税费用里面，小企业没有以前年度调整。现在12月利润表里面“所得税费用”多了这个5000元。第四季度所得税申报今年已交金多了5000元，改怎么调整一致了？