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2021年9月,通过市民政局向希望小学捐赠一批自产桌椅,该批桌椅成本价为50万元,不含税市场售价为60万元。 纳税调整明细如下: 第一步:自产产品对外捐赠视同销售纳税调增=60-50=10万元; 第二步:税法上的捐赠支出60+60×13%=67.8万元>会计上的捐赠支出50+60×13%=57.8万元,纳税调减10万元; 第三步:税法上的捐赠支出67.8万元>捐赠限额337.35×12%=40.48万元,超过规定标准的部分纳税调增=67.8-40.48=27.32万元; 这个自产产品捐赠出去,会涉及到哪些会计分录?最后个为什么调增呢,只是税法上认可也不是实际上扣除的67.8呀?
老师好!问下企业所得税汇算清缴中,捐赠支出表里,如果公益性捐赠支出为100万,允许扣除的限额是60万,需要调整40万,然后公益性捐赠支出视同销售收入的不含增值税的公允价格是120万,那公益性捐赠调整表该如何填列?A105000表又该如何填呢?
公益性捐赠支出不超过利润总额12%的部分允许扣除,那为什么这个调整明细表按税收计算的扣除限额那里数字是0?
老师,汇算清缴时只发生了捐赠支出5000我填的限额扣除公益性支出里面填完之后捐赠支出及纳税调整表,然后依次填完各表申报。但申报失败提示:“详细信息:调用核心征管失败具体原因:保存失败错误原因:《捐赠支出纳税调整明细表A105070》第4行第2列0.00在2019以后年度必须等于当年所崖年度前2年度的《限额扣除的公益性捐赠台账的第7可结转以后年度扣除余额金额11.00。”这是怎么回事儿?麻烦解答一下谢谢!
老师,我在填写捐赠扣除明细表的时候,有一个栏次是税收金额,这个税收金额是我扣除限额和实际公益捐赠支出取低值吗
老师,你好,公司出一份财务尽调资料清单,内容如下: 收入确认政策文件(明确具体标准,如“客户验收单/签收单+发票”作为确认时点)。 成本核算制度(料工费归集与分摊方法,如按产品型号/工序分摊制造费用)。 减值计提政策(应收账款坏账计提比例、存货跌价测试方法、固定资产减值判断标准)。 折旧摊销政策表(固定资产类别/折旧年限/残值率、无形资产摊销年限),这些资料,我应该在哪里查找?
你好,个税里实际捐赠扣除金额超出限额,怎样修改调增?
甲单位是一家露营的企业,但是营长是乙公司,派来的是甲单位列支了营长的工资和个税,但是申报是在乙公司申报,因为营长的合同劳动合同都是跟乙公司签订的,这样操作对吗?
每月交的社保费用报销单后面附什么原始凭证?
其他应付款过大,都是借现在股东的钱,以前没有股权转让时候借的,现在可以让现在股东债转股吗
请问董孝彬老师在线吗?
现在3月份申报了2月实发的一月份工资了,现在让测算2月工资应该扣个税多少,在哪里测算呀?电子税务局上哪里有吗
开的小生产加工坊,只做流水,特别小需要做复试账吗
现在怎么做账好,是做手工账吗
公司出租收厂房租金,25年没有收到租金也没有签订合同,房产税和土地使用税要不要交