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更改以前年度的增值税报表和所得税报表,现在缴纳的滞纳金,是计入现在还是调整之前年度的

2026-03-16 09:51
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-03-16 09:51

那个滞纳金直接计入营业外支出

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同学,你好!当年调整以前年度的损益,勾稽差异体现在所有者权益变动表的前期差错更正栏,不用去改以前年度的报表。以前年度的企业所得税申报表需要更正申报
2024-02-04
你好,滞纳金的部分的话,你直接做到今年营业外支出就可以了。
2025-05-13
是的,第4季度和年度报表都要更正
2025-05-27
增值税和企业所得税分别算滞纳金; 滞纳金税基是对应税种滞纳税款(非开票金额); 企业所得税需通过 “以前年度损益调整” 追溯调整报表; 以前年度亏损,若补记收入后仍无需补税则无企业所得税滞纳金,需补税则按滞纳税款收滞纳金。
2025-12-04
你好 你好  少交 晚交税款的会有的   滞纳 的税款 *日万分之五*滞纳 的天数 
2022-11-03
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