去年24汇算清缴时按账务的报表申报的，没按审计调的因为审计有一笔收入应该是24年给的但没给审计填表没填账算到了24年收入里，今年25年的审计延续上年的就报这次收入调出来了因为属于24年的，可是去年汇算我是按账报的，那今年我做25年汇算清缴时我是按审计调后报的可是她又把这笔调出来了，那我做25年汇算时要是按审计报就没有这笔收入了那我是不是得把这笔加上呀，加收入里还是调增呢可以这么报吗？

24年没有报因为我是账，账上没有算是审计给算进去了，

我是按账上报的没按审计报的

这笔是2024 年的收入 你 2024 年账上没做、汇算也没报 审计 2024、2025 都把它归在 2024 年 正确做法只有一个： 去更正 2024 年企业所得税汇算，做纳税调增补上这笔收入、补税。 2025 年汇算： 按审计报表报（本来就不含这笔），不用加、不用调。

可是我今年25年的账上是有这笔的呀要是更正24年的后弥补亏损也不对了呀，那每季度的也得更正吧，这样有点麻烦呀

2024 年更正汇算补这笔收入，2025 年汇算做纳税调减，不用改季度申报，也不会乱弥补亏损

如果24年调增以后，25年怎么也调减呢，因为25年我要按审计的报她没把这笔算进去呢

同学你好 你24年不是更正补做了吗？25年就不用另外调增了

您刚才不是说调减吗？那25年还用调吗？是不是不用了呀

同学你好 这个不用另外调了 你25年没做就不用调

那弥补亏损怎么办呢？25年每季度已经申报按原来的弥补亏损的那怎么办呢有影响吗

有的 你还都得更正吗？为啥不在26年做跨年的呢

没太明白您能说详细点吗？那我现在应该怎么办？26跨年是啥意思？

2025 年汇算清缴 你就按审计报表填（不含这笔收入）。 然后在 A105000 纳税调整表 — 其他 做一笔： 纳税调增 这笔收入 这样就等于： 不在 2025 年会计收入里，但税务上把这笔补上交税， 不用改 2024 年、不用改季度、不用改旧账。

谢谢您，24年审计还调了点费用不多这个不管他可以吗，就是计提的附加税，25年审计也给调出来了，这个还用管他吗数额不大