2月份的工资发放做成了借：应付职工薪酬21万元，贷：其他应付款贷：个人所得税贷：银行存款，这个月发现这个工资总额里有一部分钱是多扣的个税退给人家本人的，是1月份在应交税费-应交个人所得税中扣下的那我现在如何调账，

1.根据资料（1），下列各项中，甲公司结算上月职工薪酬的相关会计处理错误的是（）。A、扣回为职工垫付的医药费：借：应付职工薪酬0.5贷：应收账款0.5B、代扣职工个人应缴纳的个人所得税：借：应付职工薪酬2贷：应交税费——应交个人所得税2C、扣回为职工垫付的医药费：借：应付职工薪酬0.5贷：其他应收款0.5D、代扣职工个人应缴纳的个人所得税：借：其他应付款2贷：应交税费——应交个人所得税2

从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)

从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表应交税费－个人所得税贷方余额200，(是前期从工资里多扣的)个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)，

老师，4月工资是59905.01元，含应交个税6元 计提工资时， 借:管理人员职工薪酬（应发工资）59905.01 贷:应付职工薪酬-工资（应发部工资）59905.01 发放工资时， 借:应付职工薪酬-工资59905.01 应交个人所得税（负的6元） 贷:银行存款59899.01 支付个人所得税: 借:应交个人所得税6 贷:银行存款6 老师，我这从计提工资到发放工资再到支付个人所得税的分录，是不是这样做？总感觉不对

参保这个分录来：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 （但是发工资的时候没交社保，1月份社保9月份才交，怎么做账?） 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金