法人在25年7月-26年7月借款50万，但是没有约定利息，但现在把借款协议重新签订了，约定了月息2000， 因为之前没约定利息，所以没缴纳增值税，那现在增值税要怎么处理

老师，关联企业之间的借款去年计提了利息费用，但没有收到发票，公司决定不计利息，去年计提的利息要冲回，现在还没有做汇算清缴，我是不是在汇算清缴时做纳税调增，在1月份调账时直接冲财务费用，还是用以前年度损益调整，另外，去年是负利润，不需要交企业所得税，那我调账时不需要考虑所得税了，是吧，反正没有交税

不考虑其他因素，【请问】以下业务会计账务处理：5.2019年10月15日，甲公司向乙公司销售1000件W商品，单位销售价格为500元，单位成本为400元，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为50万元，增值税为6.5万元。W商品已经发出，但款项尚未收到。根据协议约定，乙公司应于2019年12月1日之前支付货款，在2020年3月31日之前有权退还W商品。甲公司根据过去的经验，估计该批W商品的退货率约为20%。在2019年12月31日，甲公司对退货率进行了重新评估，认为只有10%的W商品会被退回。甲公司为增值税一般纳税人，W商品发出时纳税义务已经发生，实际发生退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票。假定W商品发出时控制权转移给乙公司。①没有退货。②2020年2月1日，实际退货50件。

5.2019年10月15日,甲公司向乙公司销售1000件W商品,单位销售价格为500元,单位成本为400元,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为50万元,增值税为6.5万元。W商品已经发出,但款项尚未收到。根据协议约定,乙公司应于2019年12月1日之前支付货款,在2020年3月31日之前有权退还W商品甲公司根据过去的经验,估计该批W商品的退货率约为20%。在2019年12月31日,甲公司对退货率进行了重新评估,认为只有10%的W商品会被退回。甲公司为增值税一般纳税人,W商品发出时纳税义务已经发生,实际发生退回时取得税务机关开具的红字增值税专用发票。假定W商品发出时控制权转移给乙公司。1.没有退货2.2020年2月1日,实际退货50件会计账务处理咋写

甲公司属于增值税一般纳税人使用的增值税税率是13%，2021年12月发生了如下经济业务:1.)一日，向乙公司购入原材料一批且未验收入库增值税专用发票上注明的价款是50万元，增值税税率为13%，以公司给予80%的商业折扣并全部现金折扣条件为2/10，1/20，N/30（假定计算现金折扣时无需考虑增值税），八日，甲公司将一日购买的原材料验收入库，并付清了货款2)十日甲企业本年度二月开具给本公司的银行承兑汇票50万元到期，但甲企业无力支付票款3)甲企业2019年五月介入的五年期到期还本每年付息的长期借款500万元，活动约定年利率为6%，军鱼30日确认当年利息费用，并于31日支付利息4)2020年7月1日，以短期租赁方式为专设销售机构租入汽车四辆，每月租金两万元(不含税)，而寂在寂寞，支付12月31日，企业以银行存款支付，租金和税款取得增值税专用发票，并经过认证，增值税专用发票上注明税率为13%，请补充十，十一月，具体固定资产资金分布并进行本月经济业务的账务处理

老师，你好，我公司14年从香港母公司借款100万美金，约定了年利率6%.借款期限1年，后因资金问题，一直展期到现在，并且母公司每年都豁免了我司的利息，所以我们并没有在税前列支利息。针对这个业务，我们需要缴纳增值税吗？需要缴纳所得税吗