老师，所得税汇算清缴，职工薪酬那里还需要调增减吗？我们是次月发工资，12月工资12月计提，比如计提是2万，实发是1万，还用调减1万吗？次年1月就发12月计提的这一万工资了
不需要的，在26年发放完毕就可以税前扣除
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老师你好，想问下如果是12月计提12的工资，次年1月发放，那汇算清缴中账载金额和实发数是不是就有差额，要调增12月的工资吗
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去年12月计提了12月的工资，于次年1月发放，在做企业所得税汇算时需要将计提的工资调增吗
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老师，我22年12月计提了年终奖3万，实际1月只发了2万，那我汇算清缴申报还要纳税调增1万，能否不调，直接冲减23年的费用，否则23年汇算清缴又要调减1万？
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汇算清缴中，工资薪酬，我们晚发放1个月的工资，1月计提去年12月，12月计提11月的，未暂估12月。发工资实际发放到10月。今年1月发放11月工资，我想知道帐载金额我填1-12计提的工资，还是2-12月计提的工资，实际金额写1-12月发放的，还是2-12月发放，
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工资是按预估计提的，比如22年12月工资是12月计提，23年1月份发放，这个汇算清缴需要调整吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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好的老师。老师我们公司25年业务招待费记了10809.23元，按比例扣除，我汇算清缴填写到哪行里面？
在105000表业务招待费对应栏次
老师，销售费用科目下的业务招待费，管理费用科目下也有招待费，但是为什么汇算清缴，和利润报表上，只显示管理费用科目下的招待费用呢？那销售费用的哪里去了？ 我调增减以哪个为准呢？
不管那个的，你现在 在105000表业务招待费对应栏次调整销售和管理费合计的业务招待费就行
那销售费用科目下的业务招待费，就不用调减了吗？
是销售和管理费科目合计的业务招待费
明白了老师，老师，是不是业务招待费都应该登记在管理费用科目下？
不是，利润表只需要体现出管理费用下边的业务招待费，销售费用没有要求列出就不填 期间费用里边分别列出销售费和管理费里边的业务招待费就行