老师，您好，请问6月有收到税局退回来的企业所得税2.51元，怎么做分录呢？因为我们去年在做季度申报的时候预缴了，但今年做汇算清缴的时候显示是亏损的，所以退回了。
借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
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＃提问＃老师，我想问一下，去年，因为疫情亏损了7，8几万，然后今年一季度我报税的时候，企业所得税盈利一万多，然后再做一季度企业所得税预缴申报的时候，系统提示，让我们预交400多的税，因为我们是小微企业，平时生意也不太好\\，我怕到时候退税很麻烦，我想到12月在一起计算解所得税，可以吗？有什么办法？在一季度先调整一下吗？因为去年的时候我们也是一季度交了所得税，后来税务局打电话过来，让我们把预缴的税清零，非常麻烦，有什么办法吗？
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老师您好，我们公司去年一季度预交了一点企业所得税，后来全年亏损，前几天汇算清缴以后，预交的企业所得税退回来了，请问收到这个退回来的企业所得税，分录怎么写？
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老师 我在汇算，是这样的 我跟您说下情况 2022年 公司成立的 3季度的时候预缴了1250的企业所得税，前年收入492万，4季度亏损，然后2022年度利润表出来的是去年亏损22万，现在汇算的时候显示退税 退的就是3季度预交的那个税，那现在是这样 我不想退税呢，需要怎么操作 我们是建筑公司 不想办理退税 因为去年年底做的一些成本是人工工资 里面有些水分 当时就是想为了做亏损 才多造假一部分人工工资 那现在出现退税了 这样的话 我们担心会被稽查 所以请教老师 应该怎么做？
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老师，您好，请问6月有收到税局退回来的企业所得税2.51元，怎么做分录呢？因为我们去年在做季度申报的时候预缴了，但今年做汇算清缴的时候显示是亏损的，所以退回了。
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23年一季度因为盈利预缴了企业所得税1万，当时没有做22年汇算清缴年报，以前年度弥补亏损数据系统不能提取，所以二季度申报时预缴了所得税，这个预缴的1万所得税24年税局退下来了，收到税局退下来的1万所得税收款回单入账，摘要分录应该怎么写？
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老师，如果当时会计做的没有计提呢？
就是现在计提和支付就行
现在不是支付哈，是银行收到退回的税，是先计提再做收到的分录，按您刚回复的会计分录的顺序对吗？
是的，做相反的分录就行