老师，您好，请问6月有收到税局退回来的企业所得税2.51元，怎么做分录呢？因为我们去年在做季度申报的时候预缴了，但今年做汇算清缴的时候显示是亏损的，所以退回了。
借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
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老师，请教在今年第一季度报所得税时，预缴了所得税，那时汇算清缴还没做。后来才发现去年是亏损的。那亏损额是在进行第二季度申报所得税时还是到下年进行今年的汇算清缴时带出来呢？如果第二季度就带出来恐怕会产生退税
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老师，您好，请问上一年的企业所得税预缴在今年汇算清缴时企业所得税负数所以申请退回，现在已退回到银行，请问这怎样做会计分录呀？
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老师您好，我们公司去年一季度预交了一点企业所得税，后来全年亏损，前几天汇算清缴以后，预交的企业所得税退回来了，请问收到这个退回来的企业所得税，分录怎么写？
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老师，您好，请问6月有收到税局退回来的企业所得税2.51元，怎么做分录呢？因为我们去年在做季度申报的时候预缴了，但今年做汇算清缴的时候显示是亏损的，所以退回了。
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23年一季度因为盈利预缴了企业所得税1万，当时没有做22年汇算清缴年报，以前年度弥补亏损数据系统不能提取，所以二季度申报时预缴了所得税，这个预缴的1万所得税24年税局退下来了，收到税局退下来的1万所得税收款回单入账，摘要分录应该怎么写？
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老师，如果当时会计做的没有计提呢？
就是现在计提和支付就行
现在不是支付哈，是银行收到退回的税，是先计提再做收到的分录，按您刚回复的会计分录的顺序对吗？
是的，做相反的分录就行