Q
公司是建筑机械租赁公司，小企业会计制度，23年暂估成本20，借主营业务成本 贷 应付账款-暂估 ，在24年5月取得发票15，汇算调增了5交企业所得税，那5月分录怎么写了
2024-07-03 15:53
2024-07-03 15:56
借，应付账款贷，利润分配，未分配利润20，借，利润分配，未分配利润。贷，应付账款15。
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小规模公司去年年底暂估了30万的主营业务成本，截止5月30号开进来了30万的发票，现在企业汇算清缴如何处理？直接做会计分录冲销去年的暂估分录就可以了？是否要填写企业所得税汇算清缴报表？
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Q
2022年多暂估的一笔成本，那时候没钱缴纳企业所得税，现在2023年一月份怎么处理，发票肯定不来了，需要写什么分录？当时暂估的分录是借主营业务成本，贷应付账款暂估
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Q
你好老师，22年9月的会计分录上暂估成本（收到项目结算单）是390200元，分录是借：主营业务成本，贷：应付账款。到23年汇算时调增了20万，请问老师，汇算前取得的发票比入成本时少了已调增的20元，现在发票要贴在22年成本分录后面是吗？
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Q
老师您好！我想问一下我公司去年做了暂估成本200万。当时借:主营业务成本200万。贷:应付账款-暂估200万。现在马上做汇算了，这个成本票确定开不进来。我做汇算时这200万需要调增，交企业所得税。那我这个暂估成本要怎么下账啊？不能一直在应付账款-暂估里放着啊！
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Q
请问，一般纳税人，小企业会计制度，23年暂估成本5,24年5月收到发票4, 做账，借 主营业务成本 -5 贷 应付账款-暂估 -5 ， 借 主营业务成本 4 贷 应付账款 4，汇算是调增了1，这样处理是对的吗
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还有一种是取得发票大于的暂估，那是借应付账款-暂估 20 贷，利润分配，未分配利润20，借，利润分配，未分配利润23 贷，应付账款23。吗
是的，对的，是这么做的。