老师，施工过程中，因为台风损失，甲方拿到保险公司赔偿款的时候有一万是我们施工方的，然后甲方转款1万元给我们施工方，我们施工方收到这1万元的时候怎么入账？会产生什么税款吗？

老师:请问1、我们是建筑公司，开给甲方的发票是120万，收到拨款100万，剩余20万甲方直接代发了民工工资？那怎么做账？ 借:工程施工-人工费20万 贷:应收账款-甲方** 甲方代发工资我们公司做账需要什么资料？（甲方代发清单和工资表吗） 2、我们自己有劳务公司，劳务公司开发票给建设公司80万，也要包含那代发20万工资吗？建设公司收到发票借:工程施工-人工贷:应付-劳务公司吗？那劳务公司发放工资时也会出现代发20万工资？劳务公司又怎么做账呢？

老师，你好！我们是建设工程有限公司，小规模纳税人，我们公司建设加油站，先收到甲方的工程款300万，我们做了预收账款，现在施工成本费用从公账300万里扣，我做账的时候，是不是可以借 工程施工贷银行存款，然后再做一笔借预收账款 贷银存，用途就是抵扣预收账款

老师，您好: 甲方给我们做的农民工工资代发，该怎么入账呢？ 我做的账是，我们给甲方开票后: 借:应收账款—甲方公司 贷:主营业务收入—工程结算 应交税费—应交增值税—销项税 然后计提了工资: 借：工程施工-合同成本-人工费 10万 贷：应付职工薪酬-农民工工资 10万 甲方的款打到工人账户后: 借：应付职工薪酬-农民工工资 10万 贷：应收账款—甲方公司 10万 可是这样做下来，应收账款—甲方公司这块余额却是负10万，不是应该余额是零吗？请问我这里是哪里做的不对？

老师，我公司是小规模纳税人的小微企业，我们承包了项目，完工后开票给甲方，收到款后，要支付给施工队，开票给甲方都是暂估入账的，借：主营业务成本 8 万，贷：应付账款暂估成本 8 万，取不了发票，付款给施工队的工程款是老板以借款的时候从公司取出来的钱，借：其他应收款 8 万，贷：银行存款 8 万，施工队没有发票的，我想问的是，我这 2 笔款要怎么样平账？

老师请问下，我司是施工方，然后每次我们都是把电费转给甲方账户，甲方给我司开电费发票，7月份的时候甲方账户被封然后我司直接把款转入供电公司账户，备注写着代付某某户号电费，这个我要怎么做账呢，然后甲方要怎么做账呢，用什么作为附件呢 ，我司账上有预收账款-某某甲方科目