首单外贸企业，还没收汇，进项票已勾兑，请问还需要做出口退税金额的分录吗？

还没收汇可以不做分录

2026-04-02

你好，你如果还没有收齐的话，就先不用做退税勾选。等你的出口单据都收齐之后再做。

2025-07-07

您好。根据您的描述，问题回复如下： 1、当外贸出口企业的出口产品享受免税但不退税政策时，其进项发票的用途通常应选择抵扣勾选。这是因为虽然出口产品免税，但企业仍然可以通过抵扣进项税来降低其在国内经营活动的税负。抵扣勾选意味着企业可以将这些进项税用于抵扣其在国内销售商品或提供劳务时产生的销项税。退税勾选一般用于那些可以享受出口退税政策的产品。由于您是免税不退税，因此不应选择退税勾选。 2、分录：购进出口货物并收到增值税专用发票时，应做如下会计分录：借：库存商品应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应付账款/银行存款货物出口后：由于产品免税不退税，企业无需单独处理退税事宜，但应将进项税进行抵扣处理。此时，企业可能需要根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额，并将不可退的进项税计入成本。但在此免税不退税场景下，主要关注抵扣而非差额计入成本。抵扣时，会计分录可能不直接体现，而是通过后续销项税的抵扣来间接反映。在实际操作中，由于免税不退税，企业无需单独做进项税转出的分录。以上是您的问题回复，希望能够帮到您。

2024-09-25

你好，你当月选择了退税勾选借库存商品应交税费，应交增值税进项，贷银行存款出口的，当月申报了出口退税，借其他应收款，贷应交税费出口退税收到钱，借银行放款贷其他应收款

2023-08-26

退税的话，肯定需要认证啊。必须进项比销项多，才可以退

2022-08-12