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你好,老师25年处置一辆车,当入借:营业外支出-处置固定资产损失39812.5:贷:固定资产清理39812.5, 现在报汇算清缴要填写(资产损失税前扣除及纳税调整明细表)这个表吗?要填怎么填写呢

2026-04-07 14:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-07 14:57

同学,你好
要填写的

第1列“账载金额”:填写会计核算中计入当期损益的损失金额,即 39,812.50元(对应“营业外支出”金额)。

第2列“税收金额”:填写税法允许税前扣除的损失金额。通常情况下,若资料齐全、计税基础明确,该金额与账载金额一致,也为 39,812.50元。

第3列“纳税调整金额”:为第1列减第2列的差额。若两者相等,则调整金额为 0,表示无税会差异。

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同学,你好
要填写的

第1列“账载金额”:填写会计核算中计入当期损益的损失金额,即 39,812.50元(对应“营业外支出”金额)。

第2列“税收金额”:填写税法允许税前扣除的损失金额。通常情况下,若资料齐全、计税基础明确,该金额与账载金额一致,也为 39,812.50元。

第3列“纳税调整金额”:为第1列减第2列的差额。若两者相等,则调整金额为 0,表示无税会差异。
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