请专业的老师回答：小规模纳税人，小企业会计准则，24年计提工资100万，实际发放90万，现在汇算清缴发现，24年多计提了10万，我现在在2025年进行调整以前年度损益调整，我能在汇算清缴职工薪酬账载金额写90万不，还是必须按照24年账上的金额填写啊

老师，之前咨询关于2021年度工资实际发放比计提的多1万8。个税申报是按照计提报的，年度企业所得税汇算清缴时，工资也都时按照计提数做的。解决方案是在22年补计提1万8，和正常工资一起申报，21年企业所得税职工薪酬金额不变。 现在想问如果22年职工总工资是10万，加上补计提1万8元个税申报按照11万8申报。那2022年企业所得税汇算清缴的职工工资的账面金额，实际支出和税收金额都填写11万8吗？

老师，您 好，请教一下，我现在做23年的企业所得税汇算清缴，23年12月计提年终奖时，计提的是200万，年终奖是在24年4月份放发，发放金额是210万元，那我现在填工资薪金这个表格时，我就不用做纳税调整了吧，就直接按我账上计提的200万填写吗

老师，我2024年账上计提2024年12个月工资2941290.26，但我2023年12月多计提工资8350.85，我在2024年1月直接冲销了多计提的8350.85，未通过以前年度损益调整，这8350.85我在2023年汇算时调增了，现我账上2024年计提工资全年累计金额是2932939.41，我2024年实际发放金额是29412090.26，我所得税汇算清缴时账载金额填哪个2941290.26还是2932939.41？

汇算清缴，24年计提100万，在2025年5月31日之前发现多计提了10万，小规模纳税人，小企业会计准则，这个我可以直接在2025年做费用红冲吗，那在2024年汇算清缴，职工薪酬账载金额是填100万，还是填90万

请专业的老师回答：小规模纳税人，小企业会计准则，24年计提工资100万，实际发放90万，现在汇算清缴发现，24年多计提了10万，我现在在2025年进行调整以前年度损益调整，我能在汇算清缴职工薪酬账载金额写90万不，还是必须按照24年账上的金额填写啊