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请专业的老师回答：小规模纳税人，小企业会计准则，24年计提工资100万，实际发放90万，现在汇算清缴发现，24年多计提了10万，我现在在2025年进行调整以前年度损益调整，我能在汇算清缴职工薪酬账载金额写90万不，还是必须按照24年账上的金额填写啊
2025-05-30 15:11
2025-05-30 15:12
同学，你好 账载金额写100万，税收金额90万
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老师，您 好，请教一下，我现在做23年的企业所得税汇算清缴，23年12月计提年终奖时，计提的是200万，年终奖是在24年4月份放发，发放金额是210万元，那我现在填工资薪金这个表格时，我就不用做纳税调整了吧，就直接按我账上计提的200万填写吗
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汇算清缴，24年计提100万，在2025年5月31日之前发现多计提了10万，小规模纳税人，小企业会计准则，这个我可以直接在2025年做费用红冲吗，那在2024年汇算清缴，职工薪酬账载金额是填100万，还是填90万
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请专业的老师回答：小规模纳税人，小企业会计准则，24年计提工资100万，实际发放90万，现在汇算清缴发现，24年多计提了10万，我现在在2025年进行调整以前年度损益调整，我能在汇算清缴职工薪酬账载金额写90万不，还是必须按照24年账上的金额填写啊
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老师，企业所得税汇算清缴A105050职工薪酬及纳税调整明细表第1列账载金额我按照企业所得税已计入成本费用的职工薪酬金额来填写的，第2列实际发生额指的是2025年工资在2026年5月30日实际发放金额吗？比如账载金额1万，若在2026年5月30日发放了，实际发生额就写1万？
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小规模纳税人，25年计提工资100万，应付职工薪酬贷方是100万，26年4月发现，25年工资计提错了，多计提了10万，在26年4月做了调整，那么在今年做25年汇算清缴的时候，这个25年的账载金额是按100万做，还是按照100万-10万=90万做，请专业老师回答
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25年我做以前年度损益调整了 也不行哇 除非直接改2024的账 是吗
同学，你好 嗯嗯，是的