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老师您好，小规模纳税人的进项和销项怎么做平，比如采购进项一百块钱，销项二百块钱？
2026-04-09 08:53
2026-04-09 08:54
没明白为啥是销项200呢？
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就是分录应交税费借贷方怎么做平
小规模不体现进项税，按以下的思路做 小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1✚1%） 增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款