老师销售牛羊肉的。开具免税的增值税普通发票。如果这个季度已经开始开具了免税的发票32万。如果还想做点无票收入，无票收入还能做免税的吗？账务处理，和申报怎样操作

您好老师，我这边是小规模纳税人，四季度销售额没达到45万（没开专票，全普票）。今天报增值税时报表自动带出不含税销售额，然后“本期免税额”那栏是按照不含税销售的3%减免，那我做账时是按照发票开具的1个点做的销项税额，做的账销项免税额计入营业外收入数字和增值税报税系统的免税数字不一样，请问老师，这个怎么处理

你看一下你符合增量留底退税的政策吗？如果符合的话需要退税，如果不符合的话，作物票收入以后开了发票再红冲。 老师，我先做无票收入，以后开了发票再红冲，那我做无票收入的时候不是已经交税了吗？开了发票的分录怎么做呀？这点还是有点没有理解到@郭老师

你好，我公司于2019年3月与甲方签订一个工程项目，开具3个点的普通发票。合同约定收完全部工程款及税费后开具发票。从2019年到2021年之间有陆续收到工程款，因为甲方拖欠工程尾款及税费，故此项目的所有发票均未开具。现在新政只能开具免税的普票，是否还可以开具3个点的普票，如果能开具，要如何操作？如果不能开具3个点的普票，是不是全部开成免税的普票？如果开免税发票是不是要将税费返回给甲方单位？合同结算价已超500万，实际截至目前收款到账是480万。如果将这些发票全部开出来的话就超额度得升级一般纳税人，之前收的款全部是挂预收账款，没有做申报，也没有预先交税的。或者是否采取其实方式处理？请指点。

您好，1.小规模纳税人本季度专票已经超过45万，无票收入是否能适用小规模3%征收率减免普票增值税的优惠（注意是无票收入） 2.如果可以适用的话，那《增值税减免税申报明细表》里免征增值税项目销售额是含税的还是不含税的，比如这个月无票收入含税10000，还需要计算成不含税的10000/1.03=9708.74吗

请教老师，小规模纳税人，上季度有10万的未开票收入，已经正常申报了，这个季度补开了这10万的发票，那么申报这个季度的增值税时，开票额比实际收入额多了10万，这个对申报有影响吗？会比对不通过吗？如果不通过该如何处理？