你看一下你符合增量留底退税的政策吗？如果符合的话需要退税，如果不符合的话，作物票收入以后开了发票再红冲。 老师，我先做无票收入，以后开了发票再红冲，那我做无票收入的时候不是已经交税了吗？开了发票的分录怎么做呀？这点还是有点没有理解到@郭老师

借应收账款、负数 贷、主营业务收入负数、 应交税费负数，红冲无票收入，然后再做发票的。

那之前的进项税额是不是都没了，我做发票收入的时候是不是要交增值税了呢

不符合的呢，有进项留抵的，可以用这个进项留底抵扣这个销项 发票之后，红冲无票收入，你的销项在负数，正数收入加上负数销售额合计一块缴纳增值税。

还有就是我们公司现在还有20多万的货可以卖出去，那我直接先做留抵税额的38万多无票收入呢还是先做20多万的无票收入呀

不符合的呢，有进项留抵的，可以用这个进项留底抵扣这个销项 发票之后，红冲无票收入，你的销项在负数，正数收入加上负数销售额合计一块缴纳增值税。 那老师我现在做了38万的无票收入，后面开了20万的发票，我是先红冲之前无票收入的20万，在做发票收入20万吗？是这个意思吗

老师的意思是先把税务局的留抵税额先全部抵扣完吗

你好38万多 全部做 全都要做

好的，那后面比如我开了20万的发票，那我是红冲掉20万吗？然后后面继续开18万，在红冲掉18万，这样子呢

你好，你开了20万的 未开具发票负数，填写20

开了18万，再填写-18就可以了。

老师，你这个说的是填写增值税申报表时这样填写时吗？

你好是的，是这么做的。

那我账务处理上怎么写分录呢？老师可以写一个完整的分录看下吗？从做无票收入到开发票的分录，我没有很理解到

借应收账款、负数 贷、主营业务收入负数、 应交税费负数，

这个能看懂吗？你先说一下这个能看懂，把负数去掉，你能看懂吗。

这个可以看懂，

就是做了无票收入38万，开了20万发票，这个怎么做分录呢？这里不明白，账务处理上是不是跟填写申报表是两回事呀

借应收账款、负数20 贷、主营业务收入负数负数 应交税费负数 借应收账款，20 贷主营业务收入， 应交税费。

然后在填写申报表的时候，未开具发票收入那里填写-20万就可以了是吗？之后在开18万，我写分录就先红冲剩下18万的无票收入，然后在写发票的18万分录，然后电子税务局填写申报表的时候无票收入那里我直接填写-18万，老师是这么理解吗

不是的，你38万的没有确认收入，在未开具发票填写38万 后期开了20的发票，之后开具的发票填写20，未开具发票填写负数20

好的，也就是开了发票20万跟未开具发票-20万会抵消掉然后就不用交税了，是这样理解吗？那会计上做账呢？我那样理解正确不？

是 借应收账款、负数20 贷、主营业务收入负数负数 应交税费负数 借应收账款，20 贷主营业务收入， 应交税费

老师，38万写到了无票收入里面不是属于确认收入交税了吗

那38万做无票收入了，暂估了相应成本，也是要预缴纳所得税的吧

账上写的分录是对缴纳的所得税，然后申报表无票收入那里填写是对应需要缴纳的增值税，可以这样理解吗

38万的做了无票收入，抵扣了你的留底。

自己进去可以试一下的。