已计入成本费用的职工薪酬是写1-3的职工薪酬，实际支付给职工的就写1-3月发放的工资吗？我们公司拖欠工资，1月份发了去年两个月的工资，今年1-3月没发，请问怎么写

没发就不写，发了才写

2026-04-13

您好，是的，就是你说的这样的

2026-04-10

1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。包括本年支付上年的工资

2025-10-23

已计入成本费用的职工薪酬，是计提到成本费用里面的应付职工薪酬贷方发生额合计。【回复，是的，一级科目累计贷方】

2025-10-23

你好，1月份发放的这个在2月份儿申报的个税吗？如果是的话，支付的工资里面填写80万加30万。已计入成本费用的职工薪酬是100万。

2025-10-21

快账用户5630 追问 2026-04-13 11:30

老师那1月发了去年的怎么写

齐红老师解答 2026-04-13 11:34

那个是收付实现制，1月发了就写上

快账用户5630 追问 2026-04-13 11:36

老师那就看应付职工薪酬的本年累计借方和贷方金额是吗

齐红老师解答 2026-04-13 11:38

根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。