演示账套

请问各位老师，我们在2025.3.18付支付宝付阿里巴巴的保证金时候，我做的分录是借方：预付账款-阿里网络1000，贷方：银行存款-支付宝1000 现在退回了7000元到支付宝账上，要怎么做账呢

2026-04-13 14:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2026-04-13 14:23

你好，需要这样做分录才是支付的时候，借：其他应收款，贷：银行存款退回的时候，借：银行存款，贷：其他应收款

快账用户2126 追问 2026-04-13 14:36

那如果之前做错了，按之前的返款时候，借银行存款，贷：预付账款，可以吗

齐红老师解答 2026-04-13 14:37

你好，需要把之前错误的分录红冲，然后按我回复的这样处理才是的

你好，需要这样做分录才是支付的时候，借：其他应收款，贷：银行存款退回的时候，借：银行存款，贷：其他应收款

2026-04-13

直接按你原来的科目冲回就行，分录完全正确：退回 7000 时：借：银行存款 — 支付宝 7000 贷：预付账款 — 阿里网络 7000 以后再充值，还是：借：预付账款 — 阿里网络贷：银行存款 — 支付宝保证金来回周转，一直用预付账款核算就可以了

2026-04-14

你好这按照收款的回单做账；借其他货币资金贷主营业务收入 -无票收入；应交税费-应交增值税；借银行存款贷其他货币资金

2023-05-22

您好，管理费用比发票金额少入11.4就可以了，这个钱本来就不是公司出的，不入公司费用借：管理费用 140628.54 贷预付账款 140628.54

2023-09-15

你好，你之前是借预付账款贷银行存款现在开票借库存商品等贷预付账款又支付了一次借预付账款贷银行存款退回来做相反的

2025-07-30

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