老师，你好，我红冲的2025年的3张发票，是一个项目的，先重开成一张后发现不含税金额比去年多了0.02，销项税少了0.02，收入成本的结转本期没有重新做，可是我发现利润表营业收入就有0.02的差异，该怎么处理

可不可以只调整差异的0.02

同学，你好
金额小，可以的

那分录怎么做

同学，你好
借：以前年度损益调整 0.02
贷：应交税费-应交增值税0.02

老师，有个问题，是红冲的25年的发票，可以金额差异在今年3月，因为没有结转收入和成本，现在季报导致营业收入差异0.02

同学，你好
你本月开了一张蓝字发票是吗？？
贷：主营业务收入 -0.02
贷：应交税费-应交增值税0.02

对，就是这个意思，红冲的金额一致，新开出来的不含税多了0.02

分录
贷：主营业务收入 -0.02
贷：应交税费-应交增值税0.02

老师，问题又来了，我增值税分录的时候就已经把增值税的0.02加在里面的

同学，你好
你什么时候做增值税分录的时候就已经把增值税的0.02加在里面的？？？
你怎么做的？

就是3月月末结转的增值税的分录里在销项里直接减了的，根据申报表里数据

同学，你好 你把分录发一下

老师，图2那个数据0.02就是重开后的差异，第一张是增值税的结转分录

同学，你好
你这个是结转分录。你销项会有余额挂着的，你看看

老师，没有掉，就是直接减了0.02，是哪里做错了吗

同学，你好
末结转的增值税，你直接减，会导致不平的。
正常不减，才是平的

不是我直接减，是分录做出后的余额就是22293.58-0.02=22293.56，结转增值税的销项就是22293.56，少交2分钱