请问科目余额表期末余额的合计数是负数正常的么？是什么原因？

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• 请问如果工资薪金的个税早报了一个月要怎么办呢。

• 老师，公司改制，分厂剥离，分厂23名员工与上级主管公司签订委托技术服务合同，这23名职工工资先由本公司发，再跟上级主管公司申请发这23名员工的工资到本公司。那这样的话，我们公司还要给上级主管公司开这23名职工工资的发票吗？

• 老师，25年我还有170万，可以弥补，但是25年度汇算还没有做，26年第一季度，我有利润，需要预缴纳所得税，那25年待弥补的金额170万，是否可以在26年第二季度进行弥补？

• 请问老师，有一个公司是2022年成立的，到2025年4月公司名称没变，但是是另外一个老板接手了，以前的那个公司一直没交企业所得税，直到新的老板接手前补交了所得税5万元，产生了滞纳金7450元，这些个完税凭证新老板没给我，直到现在做汇算清缴时提示有滞纳金，这个账务我该怎么处理，会计分录怎么做

• 公司股东已实缴到位，想做减资，这个实缴的资金能退给股东吗

• 所得税申报表实际支付给职工的薪酬借方数不包含福利吧，只填实际发放的工资是吗？贷方填所有的金额

• 请问sumifs函数怎么使用？

• 老师：法人管钱，今天给我打电话说让我明天去公户取现金，我是会计不管钱的， 取完了给他# 我这边需要留什么证据，

• 老师好，上月有购销增值税留抵，但要交房租增值税，这种情况申请出口退税能退到税吗

• 小规模，24年未生产，25年生产酱油，在26年2月已全部结转到库存商品，也出库了一部分，现在2026年3月，发现2023年前账里年度周转材料里煤炭2万多，怎么处理？