有个开票软件的费用，2023年的，做增值税进项转出，2026年3月补交增值税和滞纳金，如何做分录

您好，
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
滞纳金
借：营业外支出
贷：银行存款

2026-04-15

借以前年度损益调整，贷应交税费、应交增值税进项转出借应交税费、应交增值税转出贷应交税费、查补税款，借应交税费查补税款，贷银行存款，借以前年度损益调整贷应交税费、企业所得税，附加税借应交税费、企业所得税贷银行存款，然后把以前年度损益调整月末结转到利润分配未分配利润

2023-09-12

你好，什么原因需要转出的？开了负数的吗？

2024-07-06

同学：您好。进项税转出：借：库存商品或其他（对取当购买的东西）贷：应交税费-应交增值税-进项转出结转增值税借：应交税费-应交增值税-进项转出贷：应交税费-未交增值税计提附加税借：以前年度损益调整-税金及附加贷：应交税费-应交城建等缴纳税金：借：应交税费-未交增值税应交税费-应交城建等以前年度损益调整-滞纳金贷：银行存款结转以前年度损益调整，差额转借：利润分配-未分配利润（没有计提盈余公积）贷：以前年度损益调整

2022-05-17

借：未分配利润借：营业外支出贷：银行存款

2025-10-20