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18年的一张专票有问题，现在转出成本和进项税额，补交的增值税和城建税，所得税，滞纳金，如何做会计分录

2022-10-05 11:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-05 11:34

1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 应交税费应交所得税 应交税费应交城建税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 应交税费应交所得税 应交税费应交城建税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整

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齐红老师 解答 2022-10-05 11:35

滞纳金 借以前年度损益调整 贷银行存款 结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整

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1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 应交税费应交所得税 应交税费应交城建税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 应交税费应交所得税 应交税费应交城建税 贷:银行存款 4、结转损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2022-10-05
同学：您好。 进项税转出： 借：库存商品或其他（对取当购买的东西） 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 结转增值税 借：应交税费-应交增值税-进项转出 贷：应交税费-未交增值税 计提附加税 借：以前年度损益调整-税金及附加 贷：应交税费-应交城建等 缴纳税金： 借：应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建等 以前年度损益调整-滞纳金 贷：银行存款 结转以前年度损益调整，差额转 借：利润分配-未分配利润（没有计提盈余公积） 贷：以前年度损益调整
2022-05-17
您好，我们往来科目都是平的，不用去调整账了，只有滞纳金是营业外支出，其他全部是 利润分配-未分配利润 借： 利润分配-未分配利润 营业外支出 贷：银行 这个分录是我的专管员分享的
2024-07-06
你好，这个滞纳金是需要调增的呢
2024-04-19
您好，借：以前年度损益调 贷：应交税费-未交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 借：营业外支出（滞纳金金额） 应交税费-未交增值税 应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育费附加 贷：银行
2024-05-23
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