老师，2021年9月有两张进项票做了进项税转出。2022年5月做了更正申报，补交了进项税额转出的增值税和城建税，滞纳金！补交的增值税，城建税，滞纳金分录应该怎么做

同学：您好。进项税转出：借：库存商品或其他（对取当购买的东西）贷：应交税费-应交增值税-进项转出结转增值税借：应交税费-应交增值税-进项转出贷：应交税费-未交增值税计提附加税借：以前年度损益调整-税金及附加贷：应交税费-应交城建等缴纳税金：借：应交税费-未交增值税应交税费-应交城建等以前年度损益调整-滞纳金贷：银行存款结转以前年度损益调整，差额转借：利润分配-未分配利润（没有计提盈余公积）贷：以前年度损益调整

2022-05-17

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-增值税-进项转出借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-查补增值税 -附加税借：应交税费-查补增值税 -附加税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

2025-11-24

您好，我们往来科目都是平的，不用去调整账了，只有滞纳金是营业外支出，其他全部是利润分配-未分配利润借：利润分配-未分配利润营业外支出贷：银行这个分录是我的专管员分享的

2024-07-06

1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出借:应交税费--增值税检查调整贷:应交税费--未交增值税应交税费应交所得税应交税费应交城建税 3、补交增值税借:应交税费--未交增值税应交税费应交所得税应交税费应交城建税贷:银行存款 4、结转损益调整借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整

2022-10-05

你好，这个滞纳金是需要调增的呢

2024-04-19