演示账套

老师您好，两年前的进项税额转出，补交了增值税，城建税教育附加等附加税，和滞纳金，让问都如何做分录？

2024-07-06 15:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-06 15:16

您好，我们往来科目都是平的，不用去调整账了，只有滞纳金是营业外支出，其他全部是利润分配-未分配利润借：利润分配-未分配利润营业外支出贷：银行这个分录是我的专管员分享的

快账用户2250 追问 2024-07-06 15:19

谢谢。如果是做今年的进项税额转出呢？借：管理费用贷：应交税费-进项税额转出吗

齐红老师解答 2024-07-06 15:24

哦哦，我们还要减少利润的话，有这个分录，我们补时交过滞纳金了，那就要更正申报前2年的年度和所得税汇缴申报表，

快账用户2250 追问 2024-07-06 15:38

税局没有要求更正汇算清缴申报表也要做更正吗

齐红老师解答 2024-07-06 15:42

哦哦，这是减少利润了，税务当然不会说让我们更正了，金额在要去更正申报的，但不要更正申报后退税了哦

2024-07-06

你好，什么原因需要转出的？开了负数的吗？

2024-07-06

你好，同学，分录没有问题。如果产品已销售，转出的进项税额需要计入主营业务成本。

2024-07-27

借以前年度损益调整，贷应交税费、应交增值税进项转出借应交税费、应交增值税转出贷应交税费、查补税款，借应交税费查补税款，贷银行存款，借以前年度损益调整贷应交税费、企业所得税，附加税借应交税费、企业所得税贷银行存款，然后把以前年度损益调整月末结转到利润分配未分配利润

2023-09-12

你好收入还用不用补呢？

2024-03-04

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