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老师，请问，小企业会计准则的一般纳税人企业，5月份补缴了所得税汇算清缴，现在4月份的时候要做计提吗？如果要的会计分录是怎么样的

2024-07-09 15:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-07-09 15:31

小企准则计提所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款

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快账用户7975 追问 2024-07-09 15:34

老师，这个计提是在5月份计提吗？

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齐红老师 解答 2024-07-09 15:36

是的，这个计提是在5月份计提

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快账用户7975 追问 2024-07-09 15:37

老师，那企业会计准则的又是怎么样做呢

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齐红老师 解答 2024-07-09 15:40

会计准则计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款

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小企准则计提所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2024-07-09
借应交税费，应交所得税 贷银行存款 借 利润分配未分配利润 贷 应交税费应交所得税
2025-06-07
你好 ；     对的；  借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税； 借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款； 记得结转损益  
2023-06-02
你好这个借，利润分配，未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税。
2025-05-15
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-06-04
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