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老师好,公司业务买酒松客户,开发票开的专票,我是不是应该入到“招待费"?招待费的专票是不是不能抵扣啊?那入账的金额是价税合计还是不含税金额?

2026-04-15 15:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-15 15:52

那个是视同销售,进项可以抵扣

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快账用户6490 追问 2026-04-15 15:54

那怎么做账啊老师?

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齐红老师 解答 2026-04-15 15:59

1、采购 借:库存商品   应交税费—应交增值税(进项税额)      贷:银行存款 2、赠送客户 借:管理费用/销售费用—业务招待费      贷:库存商品       应交税费—应交增值税(销项税额) 一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的含税价款。 赠送按偶然所得申报个税

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那个是视同销售,进项可以抵扣
2026-04-15
同学你好,是的,接含税价计入费用;
2022-01-22
您好 是的价税合计计入管理费用-业务招待科目
2022-04-30
你好1;    不能抵扣的; 招待费 不允许抵扣的 (看文件2016.36号文件规定  )
2023-02-28
您好,您最好先认证抵扣后再进项税转出
2022-01-09
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