本月无销项没有开票，收到的招待费用类比如餐饮和购买的酒之类的专票应该怎么做账，是不是借应交税费二级科目计入待抵扣进项税额，等后期有开发票了在作抵扣？
你好，这个这项税额是不能抵扣的。
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老师，收到专用发票，先入成本，不需要进项，暂时没有勾选认证，是借待抵扣进项税，还是待认证进项税？软件上有这两个选哪个好？ 你好，做到应交税费，待认证。 没有勾选的做到这个科目里面的。 好的，如果下月勾选认证，又怎么做分录呢？ 借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证 请问这条分录的摘要写什么？
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本月无销项没有开票，收到的招待费用类比如餐饮和购买的酒之类的专票应该怎么做账，是不是借应交税费二级科目计入待抵扣进项税额，等后期有开发票了在作抵扣？
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1月采购材料未收到票，分录这样： 借：材料采购 46150.11 应交税费-待抵扣进项税额 5999.56 贷：应付账款 2月收到发票，分录这样： 借：应交税费-进项税额 5999.56 贷：应交税费-待抵扣进项税额 -5999.56 现在的问题是，发票开错了，金额没错，在3月开了红字发票和重开了蓝字发票，3月完整的分录应该怎么做？
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问题一、图1为在12月份没有用来抵扣的发票，先拿来做成本（因为2022年进项票够抵扣剩余的进票），但是税款那科目是不是做错了，当时应该放在“应交税费—待认证进项税额”；在今年1月份拿用来勾选抵扣后，不知道怎么做账了，可以不做此进项凭证吗
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单纯的出口企业，收到增值税专用发票，借：主营业务成本/管理费用 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款。 等勾选认证以后，借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 因为销项为0所以进项也不能抵扣，做进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 等收到进项税额的退税税款(费用类的进项税额会退吗？) 借：银行存款贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 请问老师，我做的分录对吗？不对或者更好的处理方法请告知，谢谢！不明白的地方：费用类的进项税额国家给退吗？如果不退的话是不是一直在借方的进项税额转出科目挂着？需要怎么处理？
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一，一季度红冲后，计提附加税是负数你原来做的：借：应交税费城建/教育费等贷：税金及附加(出现贷方负数余额)二，4月收到退税到公户分录借：银行存款贷：应交税费城建/教育费等三，现在税金及附加是负数，怎么调平直接做一笔冲回负数分录：借：税金及附加贷：应交税费城建税/教育费附加/地方教育做完这笔，税金及附加是平了，但是城市维护建设税又有余额了，退回的税款里面是有城市维护建设费的，所以不可能1季度不计提税金及附加吧，怎么做分录才能都平账
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不能抵扣进项税可以抵扣企业所得税但是没有开发票，我应该怎么去做账，怎么样才能留到下期去抵扣企业所得税
发票没来呢记入到其他应收款
等发票来了再冲销其他应收款。
是其他应付款吧？发票已经收到，我可以当做没有收到吗？分录怎么样做？
如果发票已经收到的话，你就得做账。
就是说不能等下期去抵扣所得税是吧？那就正常入账是吗
对，因为你这个是用于招待的，是不能抵扣进行税额的。
好的老师，在像你请教一下，公司购买的苹果手机金额9千多块钱，开的专票，按什么来做账呢
这个是你们公司干嘛用的吗
老板自己用
这个可以记入到固定资产里面