演示账套

老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗

2026-04-16 09:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2026-04-16 09:56

同学，你好
借：费用-3300
贷：应付账款 -3300
借：费用 500
贷：应付账款 500

借：银行存款2800
贷：应付账款2800

快账用户4493 追问 2026-04-16 10:02

老师，这个跨年了，走费用科目，还是也可以走利润分配科目呢

齐红老师解答 2026-04-16 10:03

同学，你好
走费用科目

快账用户4493 追问 2026-04-16 10:06

老师，可以讲解一下为啥么，因为财务经理让我走利润分配科目，我有点不太懂

齐红老师解答 2026-04-16 10:12

同学，你好
2026年收到相应的红冲发票3300元，是26年收到的，那应该是计入26年费用。

利润分配科目，是之前年度有错误，要调整才用这个科目

快账用户4493 追问 2026-04-16 10:22

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2026-04-16 10:22

不客气，祝工作顺利

同学，你好
借：费用-3300
贷：应付账款 -3300
借：费用 500
贷：应付账款 500

借：银行存款2800
贷：应付账款2800

2026-04-16

那个发票是专票还是啥?

2026-04-16

您好，因为本身就是可以部分红冲的

2023-03-15

可以的，但是上年的报表你要更正利润表

2026-04-03

借：主营业务收入-5000 贷：主营业务收入3000 应收账款2000

2026-03-26

领取会员