请问下我2021年开的发票5000元 实际收到4700 当时没有红冲发票 把300退给对方 当时把收入给调整了 发票没有更正 2023年税务查账 发现报的增值税与税控盘增值税不一样 需要调整 在2023年红冲发票 重新开具 相差的税额怎么做账 以前的收入就调整 就不用调整了 对方已配合红冲发票

本月开了红字发票，借应收账款负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数

我的收入 是当时就调整了的 只是税不一样

当时退钱的时候就调整 就报税的没有调整 现在就只相差税额

是不是这样 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用 所得税费用 用以前年度损益调整

你好，收入不一样，税务局也就是不让你红冲收入 就把这个收入补上，因为跨年了，所用以前年度损益调整来做。

我收入是一样的 调整报表就一样了 我收入之前就按4700 做的 那我调整报表就好了 我现在主要是想问 这相差的税额怎么做账 我的收入不用调了